我今年已經遇到幾個投資美股的朋友，他們發現海外資本利得超過台幣670萬了，超過包含海外所得在內的670萬最低稅負制免稅額，只能保留盈餘在美國那邊的券商
其實境外投資的資產累積到一個規模，例如百萬美元以上，差不多就可以去架構一個家族資產管理的公司了，因為你會發現，每年等值670萬台幣根本不夠用，保留在美國券商那邊的盈餘只會越來越多，時間一拉長，終究還是得用一個法人去規畫整個長期資產配置
投資在美國證券的錢也應該分散一下風險，不一定要全都投入美股，分散買個房地產也不錯，這時候你可能就需要經營一下美國LLC或低稅BVI、Samoa的境外公司，整個家庭的資產需要股權化和信託，然後要有會計，甚至法務的專業人士來協助才行，以免死神突然來找你，打亂了整個財務自由的風險，規劃一下遺產稅的合法節稅，那樣就能把意外的風險降到相當低的水平，不然光靠壽險和意外險買到上限也是不夠
然後有足夠時間的話，還是得跑一趟美國和新加坡，開設一下銀行帳戶，方便金流移動，券商wire到台灣會比較有效率，花旗全球速匯一個月只能3萬，22萬要搬7個多月，效率太差了
匯回台灣就是用複委託操作了，投資規劃成長線和短線佈局，短線用美國券商，尤其是Interactive broker，資產超過10萬的首選，交易策略會更靈活，還有家庭管理帳戶，每個人頭帳戶有增加免稅額的額度了，等遇到景氣循環很崩潰的時候，在用台灣的複委託去累積長期部位，反正單筆交易超過幾萬美元的話，手續費都會超過券商的最低手續費，資本利得有賺的話，那些手續費都是小錢
然後，OBU帳戶資金匯入國內個人DBU帳戶沒有670萬免稅額、也沒有100萬海外所得免稅額，算錯的話，國稅局就會來搶你的錢了
投資額低於1萬就是好好工作，還不用想投資，投資額2~10萬美元，可以考慮用Unicorn證券，投資額10萬以上，可以考慮直接切換到Interactive broker，資產少的人不太需要擔心遺產稅，因為你根本沒多少遺產，找會計師就能處理，投資額超過百萬，先申請境外公司或LLC，再開證券戶，或者是長年分批匯回台灣，然後周遭親戚朋友可能都是人頭帳戶，增加額度，不過考量金錢以外的行政成本，我看還是只能用法人架構比較省事
PS：不要去踩IRS跟國稅局的線，那可能比恐怖份子還沒得商量
PS：資本主義是很現實的，窮到鬼都不想找你的小戶，就不用太杞人憂天了
謝謝Joe大的分享, 最近也在煩惱同樣的事情。
想要請問這句話的意思: “然後有足夠時間的話，還是得跑一趟美國和新加坡，開設一下銀行帳戶，方便金流移動”, 是因為可以將美國券商的美金不流回台灣, 直接由美國券商戶轉至當地戶頭？謝謝。
美國券商可以出金到美國銀行戶頭，這是沒問題的，策略很多，美國銀行戶頭可以當中轉，看怎麼運用，每個人的策略不同
Joe不愧是高手，想得又深又遠!
小地方提醒一下：台灣在推CFC和PEM，因此以後境外公司會漸漸喪失合法節稅的用途。
當以後境外公司因為PEM被視為台灣公司時，資本利得連670萬免稅額都沒有，第一毛錢就要繳營利事業所得稅，比較討厭。
當然，國稅局不一定知道境外公司的底細，台灣弱國無外交，所以也有人會繼續當境外公司不受PEM影響而避稅，只是這樣就沒有比較合法了。
境外公司戶可以減緩你說的問題，只能說，盡量合法稅節稅就是了
Joe, 是不是開設離岸公司可以免除掉美國的股息稅跟資本利得稅?
法人會有公司稅，資本利得要繳稅的
請問台灣的公司可以向國外的證券商開戶以購買美股嗎例如 TD或IB 開戶過程會不會很繁瑣
理論上可以開戶，也可以購買美股，但是，公司有營運獲利，原則上要向台灣政府繳公司稅，當然，如果能做到大量支出，沒有盈利，那就可以壓低稅務