投資美國股市和ETF究竟能否退稅

很多讀者來問我投資美股ETF的退稅事宜,其實那筆稅是不能退的,除非你的身分特殊,但幾乎所有台灣投資人,投資美國境內公司的股息是不能退稅的,當然你可以去申請退稅,大部分的人都會過

投資美國國債、美國定存利息、還有非美國人投資資本利得都是免稅

如果是投資美國國債、公司債基金、ETF債息、(股息屬於美國來源收入的股票、基金、ETF)必須繳納30%的稅,不可退稅

如果收入是非美國來源的股票、基金、ETF被預扣30%稅可以申請退稅兩者差異在於投資的公司收入來源是否在美國如果是在美國那就要繳稅

法源來源
Publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf

第15頁中間Dividend Income
The following dividend income is exempt from the 30% tax.
1.Certain dividends paid by foreign corporations
2.Certain interest-related dividends
3.Certain short-term capital gain dividend

以下條件人士會有資本利得稅,擁有美國公民、綠卡、居住183天以上外國人、F1留學生

我在美國和澳洲的tax office或BOE都去問過,歐美澳加政府認為申請人本身是有資格且誠實的,所以透過網路或紙本申報可以加速行政效率,在填單的時候,有些條件像是,是否居住在美國183天,超過的話,稅率就不同了,這時候有些投機取巧的人,會回答口是心非的答案,但稅務局會認為你是誠實申報的,你退稅是因為你有資格


美國聯邦政府的稅收機構是國稅局(IRS),美國財政部稅務署每年都會隨機抽查一定數量的稅表,非法逃稅漏稅一旦被查出,除要繳納巨額罰款外,還可能被判刑入獄。

不過台灣投資人不是美國公民,也不住美國,可以賭賭看,但如果有想申請在美永久居留的人而言,報稅歷史也是移民局必然要詢問的一個重要內容。

最近兩年,美國國稅局持續提高行政資料電腦化,如果你以後可能踏進美國國土,或是申請美國相關組織,如果申報不符,很容易被對比查出,對美國政府的立場來說,不論是否美國公民,也不論收入是否合法,均不得逃稅漏稅,你要逃稅可以,但以後就別踏進美國。

我記得我去加州的BOE問一些資訊,關於買不動產和出租的相關稅賦,有出租紀錄的話,基本上都是要繳稅的,但屋主如果報稅的時候,說自己沒申報,tax office會相信你真的沒出租,你是誠實的,但如果被抽查到,或是比對相關資料發現有問題,那罰款就來了

在美國法院常常會看到,相關人員口述後,都會被要求宣誓自己說的是真的,如果你願意宣誓,大家就願意相信你是真的,像是學校寫推薦函,推薦者也會真的誠實寫,審查者也會真的相信內容是真的,那是相互信任的社會

回到稅退問題,所以非美國人投資美國境內股票所得的股息是否能申請退稅

當然可以,你認為你有資格退稅,同時也去申請退稅,美國稅務系統會讓你通過,但如果你沒資格退稅,卻去申請退稅,系統也可能會讓你過,我認為這是bug所在,要不要申請就看自己意願了

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102 Comments

  1. 感謝JOE大,我差點就要寫信去給會計師詢問稅務的問題。因為投資美股是獲利的,也沒注意有無股息的發生,一直以為30%的稅是要自己申報,所以想說要趕快請會計師處理稅務的問題,以免違法。

    • 在IRS網頁上:
      http://www.irs.gov/Businesses/Taxation-of-Nonresident-Aliens-1看到:
      Certain interest-related dividends. There is no 30% tax on interest-related dividends from sources within the United States that you receive from a mutual fund or other regulated investment company in 2014. The mutual fund will designate in writing which dividends are interest-related dividends.
      美國公司在美國境內掛牌的ETF發行公司應該算是other regulated investment company吧?
      這樣不就是說NRA從ETF拿到的sources within the United States 的dividends至少interest-related dividends無須繳30%的稅嗎?

        • Joe大大請教您美國退稅有沒有二年以內申請的時效性以及若投資在美國的公司債券的利息能否退稅呢?謝謝您

          • 2年內應該還可以,看過3年的,再更久我就不確定了

            投資美國公司債,理論上不能退稅,政府公債才能退稅

  2. 其實美國人要繳資本利得稅而且好像不低
    對照海外投資人免資本利得稅就很不錯了
    我比較擔心美國會不會以後禁止海外投資人到美股投資

  3. 上次美股報稅到現在快一年了
    印象有點模糊
    但是我記得他也有像台灣的基本所得
    股利股息高過那個額度才會開始課稅
    要不然之前預扣的會100%退回

      • 依據IRS的”Aliens – How Many Exemptions Can Be Claimed?”一文中指出:「一般來說,若你是非居民外國人在美國有貿易往來或經營商業的話,你只能申報一人份的個人免稅額。」(Generally, if you are a nonresident alien engaged in a trade or business in the United States, you can claim only one personal exemption.(Source:http://goo.gl/vzUtdc))所以依據IRS非居民外國人報稅指南的說法,台灣人屬於Nonresident Alien,故得以享有個人免稅額($4000 USD)。不知JOE的「台灣人沒有美國免稅額」一說從何而來?有何證據可供佐證?

  4. 增持暴跌後的美股,利潤才能浮現
    ————————————————–
    謝謝JOE提醒.這波如果回檔10%以上才打算加碼美股.希望能出現這個機會.

  5. 關於免稅額 這件事情
    最近一兩年IRS都會把我的1040NR revised 之後
    問我接不接受他們的算法
    然後支票就寄來了
    *******************
    申請了ITIN,表明不是美國人或綠卡持有者
    填寫1040NR 的時候我沒有隱瞞任何事
    郵寄地址寫台灣
    稅務人員審核後,revised 1040NR後寄表格到台灣給我
    然後再寄退稅支票
    結果
    在JOE筆下我們卻是如此的不堪~~~

    • 如果你當初申請券商時,有填過卷商的W-8BEN表格,這意味著,你在美國的收入是effectively connected income,邏輯上要交稅的,你認為你是ECI者 填寫1040NR的line10,然後申請免稅額,如果你是non-ECI者,填在1040NR的schedule NEC,如果是這個條件,dividend paid by foreign Corporation,那不用交稅給美國政府,這是大框架

      大框架之外,你是否去申請,是否通過,是否對美國政府隱瞞什麼事,那就是私人問題,反正我們不住在美國,抓小咖逃稅也不符合美國司法成本

      就像這個圖一樣,大家都知道紅線是不能停車的,但我沒停在紅線上,拖吊車也不可能只來拖我一輛機車,又是自家門口,我停機車在紅線內不影響,而且長年這樣停也沒事,這就是法規和實務有趣的地方
      http://img.chinatimes.com/newsphoto/2015-03-04/656/b18a00_p_01_02.jpg

    • 我買ASHR今年每股配息8.4元
      我光股息稅繳就台幣12萬

      請問用複委託買美股可以退稅嗎?

  6. 其實這問題很多討論,就像Joe說得拿到退稅不代表合法,老美對申請者認定跟台灣不一樣,會先假設申請者是自己覺得可以退稅的所以才會填表格申請,但是既然對這問題有疑問最簡單的方法就是寫個mail去問IRS看到底能不能退稅,這樣應該比較清楚,就如同Joe的回覆,我看有網友問過IRS結論是不可以退…
    覺得可以退的也許可以寫信去問問看比較好一點

  7. 我有interactive brokers 帳號,近日收到美國寄來類似所得稅單,全是英文看不懂,請問不理會這信件,會有不利交易的影嚮嗎? 謝謝

  8. Joe大,

    請問一下,台灣投資人在美國券商(如IB)投資美國股票,資本利得是”不扣稅”,股息要預扣”30%稅”。

    如果是作外匯交易(如空歐元),1.有賺錢的資本利得是否要課稅? 2.且外匯所得的利息又是否要課稅?

    謝謝

    • 收入不是美國,不用繳稅給美國,非美國人沒有資本得利稅
      在美國存款的外幣利息會被美國課稅,在台灣存的外幣利息達到NT$30萬會課稅
      外匯保證金不用扣稅

  9. 最近接到ETF公司寄來去年買賣UUP的收入單子,說我要報稅多少。我(非美國籍)需要報稅嗎?要如何報?不報會有後遺症嗎?

  10. 這個問題爭論已久,但是我只要問一個問題就清楚了,免稅額是3800美元,超出3800美元的金額該如何報稅?
    照道理來說,已經預扣30%稅款了,稅率應該是30%不是嗎?問題美國所得稅率是累進的,不是單一稅率30%,那是不是超過3800的,還要IRS按稅率差額退稅嗎?
    這很明顯的不合理,我在ptt提出來多次,無人可以正面這個問題
    我認為這免稅額問題根本是台灣投資客貪小便宜在自吹自唱自以為是,根本經不起將來查稅的考驗

      • Joe大大你好,我想請教一下,有辦法從券商寄來的稅單瞭解,或是從哪裡判斷,哪些標的或稅款是需課稅,哪些不用課稅是可以退稅的(如投資標的是美國本土或非美國本土的)?
        謝謝!!

        • 我以Interactive broker為例,券商會把所有標的的配息都先扣稅30%,不管是否需要扣稅,都是先扣,然後投資人在自己去申請退稅,無法從帳務上判斷是否美國本土

  11. 文章中是不是有筆誤?這裡..
    投資美國國債 ……免稅<——

    如果是投資美國國債……..<——-
    另外想請問joe大reits也會扣30%稅對嗎?

    • 我記得直接買債券是免稅,但透過買債券基金或ETF來持有國債是會扣稅,Reits毫無疑問要扣稅

  12. 請教一下J大
    因為我越看越模糊了
    就簡單講我的例子我 台灣人沒去過美國
    在 史考特券商開戶
    那我如果買美股ETF QQQ這一檔好了
    一年到配息一次
    可不可以 退回那預扣的 30% ?
    謝謝

  13. Joe大大你好:
    大家可能比較想請教你,如何分辨自身投資的標的收入是屬於”美國”或”非美國”投資資本利得。並以此來判定哪些標的是可退稅或不可退稅。
    謝謝囉!!

  14. 請問Joe大大

    我因為沒有填W-8BEN, 買賣股票被課了30%的稅,我在補交了W-8BEN後這筆錢可以退回來嗎?

    另外30%的稅並不是只算在資本利得上,而是30%的交易金額,這樣正確嗎? 謝謝!

  15. 請教一下,
    投資組合內有VGK (Vanguard FTSE Europe ETF)
    這是算”非美國投資資本利得”嗎?
    如果是, 卷商給的單據內只有當年的總額, 要怎麼提供證明去區分哪些是可以退稅的呢?

    謝謝

  16. Joe你好,
    請問一個澳洲稅務居民買了澳洲股票持有超過一年,則capital gain要申報當年所得稅時可以有50%的discount(賺1000只要報500)
    不知道買賣美股是否也有同樣的限制(持有一年)和優惠(50% discount)?
    最近報稅問了會計師竟然也不清楚!

    • 如果是美國籍或其他身分,那稅制確實不一樣,這點我無法回復你,畢竟我不是專業美國稅務師

  17. 請問
    一、如果我是透過台灣的證券複委託購買美股
    所選標的不配息
    台灣這裡會課稅嗎?

    二、如果是自己開美國證券戶
    同樣不配息 資金匯回台灣時
    美國及台灣會如何課稅?
    謝謝

      • 您指的資本利得稅是美國所課的嗎?
        台灣目前有課此稅或海外所得相關的稅嗎?

        不好意思,剛開始起步投資所以很多不懂

        • 資本利得稅不管在美國還是台灣,都應該課稅阿,至於海外營利匯款,累積超過600萬才會被課稅

          • 美國人買美股賺到價差,會被美國政府課資本利得稅。台灣人沒綠卡,沒有在美國居住183天以上,
            買美股賺到價差,不會被美國政府課資本利得稅。

            台灣人海外所得一年賺超過等值新台幣100萬元,理論上要向本國政府申報,但是海外所得及其他項目收益超過等值新台幣670萬元才會被課到稅,詳細規定請搜尋最低稅負制。(門檻已經從600萬元提高到670萬元了喔)

            有賺到這個金額且誠實申報的話,用海外券商或國內複委託一樣適用最低稅負制。選擇海外券商或國內複委託,差異在於股息退稅、遺產繼承。

            有人認為股息預扣30%可以申請退稅,但是某些國內複委託券商沒有提供1042-S表格,不過這部分爭議很大,我傾向不申請退稅。

            非美國公民或居民,在美國資產總市值6萬美元以上,遺產稅率15%~35%,未滿6萬美元免遺產稅,但是家人懂得美國的繼承程序嗎?請美國的律師或會計師或其他專業人士要多少錢呢?

  18. 謝謝!再請教用複委託買美股,使用台幣或外幣帳戶的優缺點?
    台幣提領方便,但當遇到台幣美元升貶值,就會有影響對嗎?
    我如果使用外幣帳戶,當遇到現在台幣貶值,
    我再去做提領換成台幣,還能賺到匯差,對嗎?
    有沒有其他建議?
    謝謝

      • 我知道海外證券戶低手續費,
        也知道複委託手續費高,
        只是評估個人狀況後,選擇複委託。

        想投資的為波克夏B股,打算長期持有4-5年,
        只想賺股票價差。

      • 謝謝Joe大讓我們認識海外券商,海外券商確實有很多優勢,但是……海外券商、國內券商、還有我自己,哪一個會先倒?我也不知道。

        海外券商有嚴格監管及高額保障沒錯,但是如果有交易糾紛甚至券商倒閉,海外程序也不會很簡單吧?

        海外券商手續費很便宜沒錯,但是如果自己突然意外撞到頭,頭腦不清楚了,甚至死亡,國內複委託可依我國民法處理,海外券商的部分要家人用什麼程序處理?

        我看了國內複委託的高額手續費及交易限制也直搖頭,可是我的資產也請不起美國律師或會計師或其他專業人士。也許是我容易想東想西,目前我有海外券商帳戶也有國內複委託帳戶。

    • 用台幣買賣美股,每次買賣都會被銀行賺匯差。

      如果預期將來美元會比台幣強勢,建議將長期不會用到的閒錢換成美元(被銀行賺一次匯差),再買賣美股,換回台幣(會再被銀行賺一次匯差)的時機也可以自己選,不會因為賣出美股而被迫換回台幣。

      不過如果打算買了美股就長期持有不賣,將來賣美股的時候就是需要台幣的時候,也可以考慮券商整批換匯是否有提供比自己換匯更優惠的匯率。

  19. 樓上嘟嘟大所說,也是我以前想的。

    複委託貴得要死,可選標的也少。但若選的是很大眾的投資標的,例如S&P etf,也很少進進出出,那就還好。

    以前國內不能投資純陸股時,我為此在香港開戶。等到2008開放後,我就把這戶頭撤了。說真的,如果真發生意外,家人要跨海處理,還真有點麻煩。

    • 我自己盡可能把帳戶匯款和出金的方式,透過幾次實際測試,確認可行,然後告知兩位以上的家人,如果自己發生意外,家人可以在線上自己電子轉帳,盡量做到低成本

      • 如果本人只是健康狀況不佳,或許可以說有事先授權家人代為轉帳。

        如果本人突然死亡,家人未經美國繼承程序而移轉遺產是合法的嗎?樂觀一點想,也許不會被發現。謹慎一點想,家人夠難過了,可能還要面對法律責任呢?

        關於繼承程序,也有人建議在海外券商開聯名帳戶,繼承程序會比較簡單一點。不過哪部分是遺產,哪部分是其他人持有?分權共有或生存者取得權?聯名帳戶以外的繼承人能否繼承?也要再研究一下。

        關於遺產稅,也有人建議用海外券商的人投保定期壽險,這可能要看年紀與交易頻率,算一下保費與手續費,才知道怎樣比較划算。

        愈想愈覺得複雜,如果我有理解錯誤的話還請各位大大指正,謝謝。

        • 我以前開的就是聯名帳戶,任何一人都可以處理賬戶。
          記得是這樣的,不過賬戶已關,無法再查。

  20. 請問兩個問題
    1.若我目前沒綠卡,但是持有F1學生簽證定居美國,在美國開美國證卷戶的時候就照以上事實填寫是需要繳資本利得稅的吧?但是未來我回台灣居住的話還需要繳資本利得稅嗎?

    2.如果我以後有機會拿到綠卡,但是我有綠卡後一定得繳資本利得稅,加上原本就該繳的30%股息稅,這樣對我投資美股不利,我是不是應該放棄綠卡呢?

    • 不管你有無住在台灣,擁有美國公民、綠卡、居住美國183天以上外國人、F1留學生,以上身份者都要繳資本利得稅

  21. 您好
    請問一下
    我透過IB投資KO一段時間,約一年多,
    但後來做空,股票被平倉掉10月份時,
    那還會有退不退稅的問題嗎?
    可為何我有收到IB的繳稅提醒@@

    麻煩您解惑了,謝謝

  22. 我先糾正一下文章內容:
    1.如果收入是非美國來源的股票、基金、ETF,被預扣30%稅,可以申請退稅<==這部分就我所知不能退稅,且稅率每個國家不一樣(有長期投資美股報稅的應該都會去找這個表格)
    2.我2008年稅~~~到現在2016,也問過卷商,IRS都說可以退稅
    實際上也是退稅下來,這兩天才收到2014年IRS的支票(今年晚了快一年= =)
    3.我不知道你說的合與不合法,但是我問過警察,法官
    他們都說我可以這樣做,實際上我做了也都沒問題ㄝ
    有一天要是我被抓,……..也只好認了0.0

    如果有個從來沒吃過漢堡的人,跑來跟我吃漢堡不好吃,在場的所有人會怎麼想………………….

    如果有個從來沒吃過好吃漢堡的人,跑來跟我說漢堡不好吃,在場的所有人會怎麼想…………….

    希望從沒吃過漢堡的人不要被~~笑~~到了

    最後我寧願每年把IRS寄來的單子填一填,如果這樣違法,我也沒辦法,
    畢竟信中沒看到我填的是違法的退稅文件,叫我不能填

    以上如果覺得是錯誤的訊息請略過………………

    引用
    bruinhilde的說法
    在JOE筆下我們卻是如此的不堪~~~

    唯有每年那張幾萬塊支票~
    可以慰藉如此不堪的心靈~

    • 你覺得能夠退稅就退吧,我是用我親自在加州實地嘗試申請退稅的經驗來描述,你填了IRS的文件,不代表退稅就沒問題,非美國來源的股票、基金、ETF聽過當地稅務人員的解釋,是可以合法申請退稅的,不是來自美國收益,邏輯上也不需要納稅

    • 收入是非美國來源的股息是不會被IRS
      收30%稅金沒錯。國外公司發行的ADR,利息在給美國投資人之前就被外政府收過一次,所以美國政府就不收第二次。

      例如我手上的巴西ADR itub每個月的配息都有被巴西政府收稅金10%,但IRS就沒再收。如果券商有預收30%股息稅,那是券商收錯了,可以跟要回來,但巴西政府要那10%是沒辦法跟IRS要回來,因為不是IRS收的。

      至於不能退稅的是美國本土企業所發的股息。這規定上說是不能退,但實際操作上IRS是審核非常放水,所以還是可以拿到退稅。

      只不過要小心的是IRS每年抽查,之前在別的論壇有看過霉運苦主被抽查到,而被irs要求補稅的苦情文。

    • 稅問問警察,法官問錯對象了八,正卻是找稅務顧問,或直接寄EMAIL問IRS還比較正確

      資金夠大的還可以找往來銀行免費諮詢,銀行的稅務團隊都很堅強,比起非專業的警察,法官專業多了。

  23. 美國收益,邏輯上也不需要納稅<==這個稅籍是非美國
    比如:買進BACHY ADR 稅籍是中國10%已預扣
    股息由中國銀行支付給美國投資人在中國已經預扣10%的稅,IRS沒收到錢,也沒義務幫你向中國稅務機關要這筆錢
    以上邏輯不是停留在美國,而是綜觀全球

    邏輯上也許可以退(跟投資人買的國家要),但是個人買進全球的企業且金額不高
    不可能各國法規的退稅方式都去研究
    買美股ADR ETF的人簡單作法
    1.選ADR ETF 稅率低的國家買
    2.配息前先賣出
    3.選配息低,回購股票高的公司
    4.金額不高就讓它扣吧

    第一次就沒吃到好吃漢堡的人,跑來跟我說漢堡不能吃或不好吃,在場正在吃漢堡的人會怎麼想…………….

    我只是希望不要誤導了.其他人買美股不能退稅……………………..
    違法不違法….我真的無法判斷
    但是IRS說可以退劵商說可以退………….

    我想我最近應該會常來這發言^-^

    短期我們是無法預測漲跌的,但是長期5-10年就比短期1天-1年 好判斷

    今年美國經濟最壞的時候已過<===實際上美國經濟一直在好轉從2008年到今天(我美股2009/6月到現在都沒賣1股)
    我一直都是在等最壞時刻,根據你的言論既然不壞當然不能買
    那最壞時刻已過就顯得來說比較沒有價值
    以上是我的邏輯

    ……………………………….

    • 稅務的部分,你覺得能退就去退吧,我沒有意見

      今年美國經濟最壞的時候已過,我原本的意思是,今年美股最低價位已經在2月出現,短期內不容易再出現比2月更低的價位,美國經濟一直在好轉,我近年來的研究也是如此,我傾向告訴投資人,股市短線最糟就像2月那樣,雖然接下來美股會盤整一陣子,但也不用太擔心

      當然,你覺得無價值也ok,你就當作我是寫給覺得有價值的人看的

  24. Joe 您好
    想請教您是否有在interactive brokers 買過公司債,最近想買入台塑 FORCAY(Formosa Group Cayman) 的公司債,根據合約資料述敘,簽發國是KY,發行方國家是TW ,interactive brokers是否也是會依ETF的方式預扣稅額,再由我自己申請退稅嗎?

  25. 請教大大 , 台灣人在台灣銀行買賣美股 , 由券商人員說明, 若有資本利得 , 算是海外稅得 , 應該沒錯吧? 謝謝

  26. 我看p519 是說 ECI 是要繳稅 但有免稅額.
    (這樣資本利得是否也要繳稅?)

    目前最大的爭議點就是ECI的認定..
    目前大多數申請股利退稅的台灣人都是認為股利屬於ECI,

    但我對ECI的認知是:
    跟美國貿易&商業行為有關的收入 & 資產造成的收入 才屬於ECI.

    但股票似乎不屬於貿易/商業有關的行為
    Generally, stock of a corporation is not treated
    as an asset used in, or held for use in, a trade or
    business in the United States.

      • 買賣ETF 股票 (ADR我不熟 請問相關法務部門)
        根據IRS網站上對於ECI的定義
        NOTE: If your only U.S. business activity is trading in stocks, securities, or commodities (including hedging transactions) through a U.S. resident broker or other agent, you are NOT engaged in a trade or business in the United States.

        是”無法”算入ECI的 會是NEC 也就無法算入個人免稅額 利用低於免稅額的方式退 各網站上主張配息的在IRS來看的確是逃漏稅的行為 好自為之

        至於國內或是國外收入 要以1042-S表上的
        dividend paid by US Corporation & tax withheld
        dividend paid by foreign Corporation & tax withheld
        為主 不是你說了算 這是卷商提供給IRS跟個人的預扣表格 能跟IRS申請退稅的只有dividend paid by foreign Corporation這塊

        另 美國ETF就算標的是ex-US的 以目前看到的消息來看 還是屬於US國內收入 股息是會被扣的 但詳細還是要看卷商給你的1042-S

        唯一的例外是買US國內的債卷相關ETF 這種相關的QII ROC部分收入 根據目前法律而言 NRA是可以退這方面的稅 且不少卷商如TD都已經會自動退給你了

        詳情請自己寫信去IRS問 或看Rib或是richliu的blog 上面都有整理不少資料了
        美國報稅是誠信原則 逃漏稅如果被抓到後果可是非常麻煩的 還是一句話 好自為之

  27. 看了以上版大的回答
    所以結論是
    投資美國的
    規定是不能退稅
    免稅額之內也不行
    但如果自己硬要退税 美國政府還是會退 當作有資格退稅
    但一旦被查獲會被罰款
    對嗎?
    謝謝您

  28. 感謝joe的分享,
    讓大家知道有關退稅的一些正確觀念。

    想請問joe大,
    我算很小資的美股/etf投資者,
    不住美國,但常來往美國。

    因為某些緣故我要辦美國信用卡,
    在沒有ssn的狀況下,取得itin,用itin申請是一條路。
    我如果收到券商的1042-s並寄過去報稅,
    目的在取得itin,
    這樣不知道有沒有不符合法律的問題?

  29. 想借這個討論請教先進:
    那有關複委託沒有「美國遺產稅」問題,是否正確?
    網路上正反意見都有,而國內複委託在說明上只提到台灣遺產稅…請不吝分享高見…

    • 原則上複委託也會有遺產稅,除非該業者直接幫你更改資產持有者姓名,而且並未向美國稅務主管單位通報,帳戶持有者已經過世,需要處理繼承轉移。

  30. Joe,
    最近看了您的文章才知道這樣退稅是逃漏稅的方式,但是我之前已經有用這樣的方式退稅成功,可以重新更正及退還退稅的部分嗎?要怎麼處理?我不希望將來會有罰款或是追稅的問題。

    • 已經申請過的就算了吧,否則你主動提出更正,不就是向IRS自首有逃漏稅,這樣IRS就算本來不罰你,也不得不罰了。而且全世界向IRS報稅的人那麼多,被抽查到的機率大概跟中樂透一樣低,只要以後別再繼續申請退稅就好了。

  31. 我跟樓上lusia 一樣..有成功退稅三年了..現在才知道不應該申請退稅…明年我有可能要去美國工作..事情變麻煩了..

  32. 請教文中
    「投資美國國債、美國定存利息、還有非美國人投資資本利得都是免稅」
    是否為
    「投資『非』美國國債、美國定存利息、還有非美國人投資資本利得都是免稅」
    之缺誤?

  33. 您好
    方便請您幫助我了解一下自己的理解有沒有錯誤嗎?
    如果 ETF 是美國資產管理公司發行的,例如 vanguard 的 ETF,但是 ETF 持有部分美國國外股票。
    這種情況下因為股息是 vanguard 所發,所以股息仍舊完全屬於「美國來源收入的股票、基金、ETF」,要扣 30% 股息稅。請問這樣理解應該沒有錯吧?

    再進一步推論,這種 ETF 持有的國外股票等於被兩個政府扣了兩次國外投資者的股息稅,對嗎?
    感謝您的回覆。

    • 我假設你是沒有外國身分的台灣人,然後資金沒有一年內匯回台灣超過台幣670萬以上,股息只會扣一次30%的預扣稅,那是美國政府扣的,我不明白扣兩次的事由,你指的是美國政府和誰

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angie T 發表迴響 取消回覆